劳务派遣公司个人所得税

本篇文章给大家分享个人劳务派遣公司缴纳税款，以及劳务派遣公司个人所得税对应的知识点，希望对各位有所帮助。

简述信息一览：

• 1、劳务派遣税率
• 2、劳务派遣公司代发工资要缴税吗
• 3、劳务公司该如何交税
• 4、劳务派遣税费怎么交
• 5、劳务派遣人员个税由谁申报
• 6、劳务派遣的税率是多少?

劳务派遣税率

1、法律分析：劳务派遣费即为从用工单位收取的全部价款减去代收转付给劳动力的工资和为劳动力办理社会保险及住房公积金后的余额，应该按“服务业”税目依百分之五的税率缴纳营业税。

2、劳务派遣增值税税率3%和5%区别如下：适用范围不同：3%为一般纳税人和小规模纳税人的统一税率，而5%则适用于营改增试点范围内的纳税人。对劳务派遣行业的影响不同：在劳务派遣行业中，一般纳税人和小规模纳税人的增值税税率均为3%，这意味着该行业的增值税税负相对较低。

3、扣除百分之20。按照《个人所得税法》及其相关法律法规的规定，劳务派遣工资交税适用比例税率，税率为百分之20。每次收入不超过4000元的，减除费用800元，4000元以上的，扣除百分之20的费用，其余额为应纳税所得额。

劳务派遣公司代发工资要缴税吗

1、代发工资是不会带扣税的，个税是由发工资的企业自行缴纳的，代发工资的明细是非常清楚的，税务局也可以根据这个明细，来检查企业的个税缴纳情况，如果是存在偷税漏税的情况，那么就可很容易的能从明细清单中产核查出来。

2、劳务派遣合同代发工资及保险不用交印花税，因为劳务派遣合同不属于印花税的征税对象，所以劳务派遣合同进行代发工资等，无需缴纳印花税，其中劳务派遣一般适用于临时性、辅助性等工作岗位。

3、公司通过劳务派遣代发工资是可行的，前提是找到正规的工资代发公司，查看好公司的资质。有工资代发的需求可以选择壹人事平台。

4、法律主观：劳务派遣需要开增值税***。派遣单位因销售劳务而获得的收入需要缴纳增值税，其适用的税率一般是17%；如果派遣单位是小规模纳税人，则增值税的征收率是3%。

5、劳务派遣公司开具的工资和保险的劳务服务费***都需要缴税。一般来说：营业税5%、城建税7%、教育费附加3%、个人所得税2%、地方教育附加（所开***金额算出的营业税，再乘1%）如果以上支出是由用人单位代发，那么用人单位有代扣代缴的义务。

劳务公司该如何交税

1、具体来说，对于小规模劳务公司，其企业所得税的计算方式如下：确定应纳税所得额：应纳税所得额是公司每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。选择适当的税率：企业所得税税率根据公司的所得情况分为基本税率和优惠税率。

2、劳务公司可以按照以下方式进行报税：劳务公司应缴纳的税有增值税、企业所得税、营业税及附加、城市维护建设税、教育费附加税、地方教育附加税；劳务公司按季申报的应当在当季的15号前，按年申报的在年度结束后5个月内到当地的税务部门进行申报。

3、也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、***和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。

4、法律分析：劳务公司本身是提供劳务服务的企业，其缴纳的税费和其他服务企业类似，一般需要缴纳的税费种类包括，增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得税、企业所得税等。

5、按照差额办法开具***：即纳税人自行开具增值税***时，通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额（全部价款和价外费用）和扣除额（支付给劳务派遣员工工资、***和为其办理社会保险及住房公积金的费用），系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印“差额征税”字样。

劳务派遣税费怎么交

在计算应纳税所得时，以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。劳务公司实际上是将劳动力作为一种特殊的资产，通过对劳动力资产的运作而从获取企业利润。

以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用。 扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、***和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。

劳务派遣服务一般计税方法（适用一般纳税人）：征收率6%。差值简易计税方法（适用一般纳税人和小规模纳税人）可以用增值税率5%。简易计税方法（可以用小规模纳税人）可以用增值税率3%； 建筑业劳务公司一般计税方法（适用一般纳税人）：征收率11%，简易计税方法（适用一般纳税人和小规模纳税人）。

但是，如果总包方合同要求使用一般计税法的，增值税税率为11%。我国法律规定，承建单位应交营业税5%，个税1%。但是具体地方由于经济水平不同，要交纳的税率可能也会有所不同，具体情况还是要根据当地的实际情况而定。

如果是小规模纳税人，增值税=不含税收入*征收率。如果是一般纳税人，增值税=销项税额—进项税额。

以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照一般计税方法计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用。扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、***和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。

劳务派遣人员个税由谁申报

一般情况下，用人单位发的所有钱，包括工资、过节费、奖金等等，都是通过派遣公司向派遣工发放的，不会单独直接的向派遣工发放。

异地工程劳务分包，个税由劳务分包申报。企业、分承包企业派驻跨省异地工程项目的管理人员、技术人员和其他工作人员在异地工作期间的工资、薪金所得个人所得税，由劳务分包总承包企业依法代扣代缴并向工程作业所在地税务机关申报缴纳。

劳务派遣税是为派遣员工缴纳个人所得税的，任何个人获得薪资所得都需要缴纳个税，劳务派遣人员的个税是需要劳务派遣公司进行申报代扣代缴的。

而用工单位支付的劳务费用的是劳务派遣公司的收入，在劳务公司的“主营业务收入”中核算。而职工个人所得税是避免重复征税，谁发放谁代扣代缴。所以，用工单位是不会单独给劳务派遣公司的劳务输出发放工资的，更谈不上代扣代缴个人所得税了。劳务派遣公司负责派遣人员的工资发放，并代扣代缴个人所得税。

劳务派遣的税率是多少?

法律分析：一般计税方法，一般纳税人的税率为6%，小规模纳税人的税率为3%；差额计税方法，无论是一般纳税人还是小规模纳税人开具的税率都是5%。劳务派遣是指由劳务派遣机构与派遣劳工订立劳动合同，把劳动者派向其他用工单位，再由其用工单位向派遣机构支付一笔服务费用的一种用工形式。

劳务派遣增值税税率为6%（一般纳税人）或3%（小规模纳税人）。在《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》和《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》中，劳务派遣服务被归类为现代服务中的商务辅助服务。

关于劳务派遣税率是多少6%，劳务派遣税率是多少这个很多人还不知道，今天来为大家解答以上的问题，现在让我们一起来看看吧！5%的征收率计算缴纳增值税。

%。根据律图网查询得知：根据《中华人民共和国营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，劳务派遣服务可以选择差额纳税，按照简易计税方法计算缴纳增值税。具体税率为5%。

根据查询华律网得知，劳务公司需要交税一般纳税人劳务派遣公司适用6%增值税税率或者适用5%征收率，对于小规模纳税人适用3%征收率。

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